Tips Cukai Korporat untuk Perniagaan Kecil

Hari cukai korporat semakin dekat, jadi Investmentmatome meminta penasihat cukai pakar untuk idea mereka. Apakah yang perlu diketahui oleh pemilik perniagaan kecil mengenai pemfailan cukai korporat? Bagaimanakah mereka dapat menjimatkan wang dan mengelakkan penalti? Bagaimanakah Akta Perawatan Terjangkau mengubah proses pemfailan cukai?

Pakar-pakar kami termasuk:

• Yosef Y. Manela, Esq., CPA at Manela & Co.
• Michael Gray, CPA di Taxtrimmers
• Vincenzo Villamena, CPA di Taxman Online
• Steven Aldrich, Ketua Pegawai Eksekutif Outright.com
• Jim Keller, penganalisis cukai kanan di Thomson Reuters
• Bill Norwalk, Rakan Kongsi Bertanggungjawab Cukai di Sensiba San Filippo

Teruskan membaca untuk nasihat cukai korporat mereka!

Nasihat umum

Tarikh akhir cukai

• "Majikan yang diikat dengan wang tunai tidak harus menahan membayar cukai gaji atau cukai korporat mereka kerana ini adalah potongan berharga kepada mereka pada tahun yang dibuat. Mereka perlu meminjam wang yang mereka perlukan untuk membayar cukai yang perlu dibayar supaya mereka boleh menggunakan potongan itu kerana faedah pengurangan itu lebih berharga daripada perbelanjaan faedah. Walaupun anda tidak berhutang sebarang cukai, IRS akan mengenakan anda denda bulanan $ 195 sebulan bagi setiap pemegang saham jika anda memfailkan cukai anda lewat. Jadi jika anda gagal memfailkan pulangan cukai selepas empat bulan, dan anda mempunyai dua rakan sekalipun, walaupun anda tidak berhutang dengan cukai, anda akan berhutang $ 1,560 dalam denda. IRS boleh mengecualikan penalti sekali, tetapi mengapa membuang satu kali pengecualian ke atas sesuatu yang boleh anda cegah? " - Yosef Y. Manela

• "Sebuah perbadanan atau syarikat S boleh mendapatkan lanjutan masa automatik enam bulan untuk memfailkan pulangan cukai pendapatannya. Kebanyakan syarikat memohon pelanjutan kerana 2 1/2 bulan tidak cukup masa untuk mendapatkan maklumat yang diperlukan untuk menyediakan pulangan cukai pendapatan mereka. Beberapa perbelanjaan yang dibayar selepas akhir tahun boleh ditolak. Masa untuk membayar cukai tidak dilanjutkan. " - Michael Grey

Pelan Persaraan

• "Walaupun tahun berakhir, majikan masih boleh menyumbang kepada SEP IRA pekerja mereka atau pelan persaraan lain dan mendapat potongan untuk tahun lepas. Walaupun beberapa pelan persaraan, seperti rancangan 401k, memerlukan pembiayaan segera, pelan lain boleh dibiayai sehingga tarikh jatuh tempo memfailkan pulangan seseorang, termasuk pelanjutan. "- Yosef Y. Manela

Idea penjimatan cukai yang kurang dikenali

Potongan milikan

• "Ambil potongan jarak perbatuan dan bukannya resit rang undang-undang gas! IRS memberikan dua pilihan untuk bil gas - mendapatkan 55.5 sen setiap batu atau cukai dari resit gas. Akhirnya ia adalah perjanjian yang lebih baik untuk mendapatkan perbatuan. "- Steven Aldrich

Seksyen 179 Peraturan

• "Akta Pelepasan membenarkan had potongan Seksyen 179 yang lebih tinggi untuk tahun-tahun cukai bermula pada tahun 2012. Sekarang, syarikat-syarikat boleh dengan segera membelanjakan kos harta yang layak sehingga $ 500,000. Tanpa perubahan ini, potongan maksimum hanya $ 139,000. Oleh itu, perniagaan kini mempunyai potongan $ 361,000 lagi untuk mereka. "- Jim Keller

Perbelanjaan Perniagaan Dipulangkan

• "Bagi pemilik perniagaan kecil, terutamanya jika mereka mengendalikan aliran melalui entiti seperti korporat S atau Syarikat Liabiliti Terhad, mereka harus mengkaji semula apa perbelanjaan yang mungkin mereka lakukan pada akaun peribadi mereka bagi pihak perniagaan mereka, seperti perjalanan, makanan dan hiburan, bekalan, perbatuan kenderaan peribadi, dan juga penggunaan perniagaan rumah mereka. Kemudian, mereka harus memperkenalkan pengedaran mereka dari perniagaan mereka sebagai penggantian bagi perbelanjaan tersebut. Dengan berbuat demikian, perbelanjaan tersebut akan dikurangkan kepada perniagaan dan tidak dikenakan cukai kepada mereka secara peribadi. Ini juga akan mengurangkan liabiliti cukai pendapatan mereka. "- Yosef Y. Manela

Kredit cukai perniagaan dilanjutkan

• "Akta Bantuan meluaskan ketersediaan beberapa kredit cukai perniagaan yang telah tamat tempoh. Paling penting, ia memperluaskan tarikh akhir untuk menggaji individu yang upahnya layak untuk Kredit Cukai Peluang Kerja. Kongres bercita-cita dengan peraturan-sekarang, semua kakitangan yang layak (iaitu pekerja yang tergolong dalam "kumpulan sasaran") mesti disewa pada 31 Disember 2014. Sebelum ini, ada satu tarikh akhir untuk "veteran yang berkelayakan" dan tarikh akhir yang lain untuk kumpulan sasaran yang lain. Di samping itu, Kredit Penyelidikan telah dilanjutkan secara retroaktif, dengan pengubahsuaian, dan Kredit Penjagaan Kanak-kanak yang disediakan oleh Majikan telah dilanjutkan secara kekal. "- Jim Keller

Peralatan pejabat vs bekalan

• "Peralatan boleh" dibelanjakan "secara langsung melalui pengurangan 179, tetapi adalah penting untuk mengklasifikasikan perbezaan antara bekalan tetap (kertas, pena) dan peralatan (komputer, perabot, dll.). Susutnilai adalah standard untuk peralatan, di mana perbelanjaan diambil sepanjang hayat peralatan (umumnya 5 tahun untuk komputer, pencetak dan elektronik lain). Anda boleh memilih untuk membelanjakan semua itu pada tahun 1, tetapi jika anda mempunyai perniagaan yang semakin meningkat, ia adalah perbelanjaan yang lebih baik selama 5 tahun, kerana setiap tahun anda akan dimasukkan ke dalam kurungan pendapatan yang lebih tinggi, jadi penting untuk memiliki perbelanjaan untuk mengimbangi ini. "- Vincenzo Villamena

Pilihan raya korporat S

• "Bagi tahun cukai yang bermula selepas tahun 2012, Akta Pelepasan meningkatkan kadar tertinggi untuk dividen yang layak dari 15% hingga 20%. Menambah surcaj 3.8% baru ke atas pendapatan dan keuntungan jenis pelaburan menaikkan kadar selepas 2012 bagi pemegang saham korporat yang lebih tinggi kepada 23.8%.Mujurlah, beberapa pilihan raya boleh dibuat di Form 1120S yang membolehkan S korporat mengedarkan sebahagian atau semua Pendapatan dan Keuntungan Terkumpul mereka, yang menyebabkan cukai dividen, jadi dividen akan dikenakan cukai pada kadar cukai maksimum maksimum 15% pada tahun 2012. Pemilihan dibuat pada Form 1120S untuk tahun pengedaran, yang bermaksud mereka dapat mewakili peluang perancangan pasca 2012 dalam keadaan yang tepat. "- Jim Keller

Mempekerjakan ahli keluarga sebagai pekerja

• "Simpan keuntungan anda dengan membayarnya sebagai upah kepada anak-anak anda untuk membantu perniagaan anda. Di bawah kira-kira $ 6,000 ini akan dikenakan cukai. Cara terbaik untuk menyelamatkan dan mengajar pelajaran hidup anak-anak anda. Dengan menyewa pasangan anda, anda boleh mengurangkan kos perubatan untuk keluarga anda. Sebagai majikan mereka, anda boleh membayar insurans mereka, cukai dsbnya. "- Steven Aldrich

Jangan lupa …

Pengelasan pekerja berbanding kontraktor bebas

• "Ini adalah sesuatu yang IRS mengambil serius dan boleh ditangkap jika anda mengakhiri hubungan perniagaan dengan kontraktor dengan cara yang tidak baik. Mereka boleh melancarkan serangan ke IRS dengan sengaja atau memohon pengangguran secara tidak sengaja melaporkan anda. IRS mengambil ini dengan serius, jadi setiap tahun cukai, ini harus dinilai sebagai peranan dan tanggungjawab berubah. "- Vincenzo Villamena

Dokumentasi perbelanjaan

• "Adalah penting untuk mempunyai dokumentasi untuk perbelanjaan melalui penyata kad kredit dan kad bank. Anda tidak perlu membawa resit. Malah, IRS tidak memerlukan dokumentasi untuk makanan / hiburan di bawah $ 50. Adalah sangat disyorkan bahawa apa-apa perbelanjaan utama (lebih daripada $ 500) harus mempunyai resit untuk menunjukkan sebab untuk perniagaan. Log juga boleh disimpan dengan 3 P dan 1 D - Orang, Tempat, Tujuan dan Tarikh. Ini adalah bukti yang mencukupi untuk menunjukkan IRS dalam kes audit. "- Vincenzo Villamena

Gaji dan bonus yang terakru

• "Ganjaran dan bonus yang perlu dibayar hendaklah dibayar pada 15 Mac 2013 untuk tahun kalendar tahun pulangan cukai pendapatan korporat atau risiko tertakluk kepada penalti pekerja sebagai pampasan ditangguhkan di bawah Kod Hasil Dalam Seksyen 409A." - Michael Grey

Akta Penjagaan Mampu

• "Sumber terbaik untuk menangani mematuhi Pembaharuan Penjagaan Kesihatan adalah ejen insurans anda untuk insurans perubatan perniagaan. Majikan yang sangat kecil seperti amalan profesional mungkin mendapati pelan reimbursement perubatan insurans diri bermanfaat. Perbadanan membayar perbelanjaan perubatan pekerja dan menuntut potongan cukai dan pekerja tidak termasuk pendapatan. Rancangan sedemikian mestilah pendapatan yang tidak diskriminasi atau boleh dikenakan cukai boleh menyebabkan individu yang mendapat pampasan yang tinggi. "- Michael Grey

• "Banyak perniagaan kecil sehingga kini tidak mampu menawarkan insurans kesihatan kepada pekerja mereka. Kebanyakan pekerja tahu bahawa apabila mereka bekerja untuk majikan kecil, itu akan memberi manfaat bahawa mereka akan terpaksa melepaskan diri. Walau bagaimanapun, Akta ini menghendaki setiap majikan menimbang semula nilai serta kos menyediakan liputan penjagaan kesihatan kerana betapa berharganya kredit cukai itu kepada mereka. Tidak seperti potongan cukai, kredit cukai mungkin sangat berharga. Kredit cukai untuk menyediakan pekerja perniagaan kecil dengan insurans kesihatan boleh 35% hingga 50% pada tahun-tahun akan datang. Setakat ini, pengiraan kredit itu sangat rumit. Kebanyakan majikan tidak tahu cara memohonnya dan ramai yang tidak layak. IRS sebenarnya terkejut apabila mereka menyedari betapa sedikit majikan yang menyediakan insurans perubatan kepada pekerja mereka menggunakan kredit ini. Dan kemudian mereka terkejut bahawa mereka yang mengambil kredit masih tidak dapat mengira dengan betul. Adalah sangat dinasihatkan bagi mana-mana majikan untuk bertemu dengan profesional cukai mereka dan menjadi sangat akrab dengan bagaimana kos insurans kesihatan perlu diambil kira dalam kos buruh mereka, gaji, dan upah keseluruhan. "- Yosef Y. Manela
• "Ketika datang ke Akta Penjagaan Terjangkau, banyak pemilik perniagaan kecil tetap fokus pada 2014, tetapi mereka tidak sepatutnya kehilangan beberapa keperluan yang sangat spesifik yang akan dilancarkan tahun ini-contohnya pelaksanaan topi $ 2,500 atas sumbangan pekerja kepada merancang pelan akaun fleksibel kesihatan. Perniagaan juga perlu memastikan bahawa mereka memanfaatkan sepenuhnya potensi kredit cukai yang ada sekarang, termasuk yang tersedia untuk perniagaan kecil yang menawarkan perlindungan insurans kesihatan kepada pekerja mereka. "- Bill Norwalk

Imej cukai dari Shutterstock.